상속세 얼마나 내야 하나요? 2025년 상속세율, 공제, 계산법 총정리

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상속세 얼마나 내야 하나요? 2025년 상속세율, 공제, 계산법 총정리

호율안 소소한 이야기 2025. 6. 19. 18:39

2025년 상속세율과 공제 항목, 과세 기준부터 절세 방법까지 한눈에 정리해드립니다. 상속세 계산법과 보험 활용법도 함께 안내해드립니다.

✅ 주요 키워드

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✅ 서론: 왜 상속세를 미리 알아야 할까요?

부모님 재산이 많지 않다고 해서 안심하긴 이릅니다.
상속세는 일정 금액을 초과하면 누구나 납부 대상이 되며,
제때 신고하지 않으면 가산세까지 부과될 수 있기 때문에
사전에 구조를 이해하고, 절세 플랜을 세우는 것이 중요합니다.

✅ 본문: 2025년 기준 상속세 완벽 정리

① 상속세 과세 기준

상속세는 ‘피상속인(사망자)’의 사망일 기준으로 부동산, 예금, 주식 등 모든 재산에 부과
과세표준 = 총상속재산 - 비과세 재산 - 공과금 - 채무 - 공제 항목

② 상속세 공제 항목 (2025년 기준)

공제 항목공제 금액 (원칙 기준)

기본공제	5억 원
배우자 공제	최대 30억 원까지
금융재산상속공제	금융재산의 20%
미성년자 공제	1인당 500만 원 × 부족연수
장애인 공제	1인당 500만 원 × 기대여명
기타 장례비용, 채무 등 공제 가능

✅ 예시) 부동산 6억, 예금 2억 상속 시
→ 총 8억 – 기본공제 5억 – 장례비 500만 – 채무 1억 = 과세표준 1.5억
→ 상속세 약 2,400만 원 수준 예상 (누진세율 적용)

③ 상속세율

상속세는 누진세율이 적용되며, 아래와 같습니다.

과세표준 구간세율누진공제액

1억 이하	10%	-
5억 이하	20%	1,000만 원
10억 이하	30%	6,000만 원
30억 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

④ 신고 기한과 납부

신고 기한: 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내
납부 방식: 일시납 또는 연부연납(최대 5년 분할 가능)
미신고 시: 최대 20% 가산세, 무신고 시 최대 40%

✅ 결론: 보험 활용, 사전증여, 분산 전략이 절세의 핵심

상속세는 무조건 납세 대상이 되는 것은 아니지만,
부동산 시세 상승이나 금융 자산 증가로 인해 기본공제 5억 원을 넘는 가정이 매우 많아졌습니다.
따라서 다음과 같은 절세 전략이 필요합니다:

보험 활용: 사망보험금은 상속세 재원으로 활용 가능
사전증여: 증여세가 낮을 때 미리 분산 증여
명의 분산: 배우자나 자녀 명의로 자산 관리
전문가 상담: 세무사 또는 재무설계사와 연계 상담 필요

상속세 신고는 사망일로부터 6개월 이내에 완료해야 하며,
제때 신고하지 않으면 가산세와 불이익이 큽니다.
하지만 막상 준비하려면 어디서부터 뭘 모아야 할지 몰라 혼란스러우신 경우가 많습니다.

① 공통 필수 서류

서류명발급처비고

상속세 과세표준신고 및 자진납부계산서	국세청 홈택스	신고서 작성 후 첨부
상속재산 목록	상속인 작성	부동산, 금융자산 등
가족관계증명서, 기본증명서, 혼인관계증명서	주민센터 또는 정부24	사망자 및 상속인 모두 제출
제적등본 (사망기록 포함)	주민센터 또는 정부24	피상속인 기준
인감증명서 및 인감도장	상속인 전원	공동명의 해지 시 필요
상속인 신분증 사본	-	본인 확인용

② 재산별 첨부 서류

■ 부동산 관련

서류명발급처비고

부동산 등기사항전부증명서	등기소 or 인터넷등기소	건물, 토지 등
부동산 공시지가 확인서	정부24	기준시가 확인용

■ 금융자산 관련

서류명발급처비고

예금잔액증명서	해당 금융기관	사망일 기준
보험금지급내역서	해당 보험사	사망보험금 등 확인

■ 차량/기타 자산

자동차등록원부 (차량 소유 시)
주식 보유 내역서 (HTS 또는 증권사)
비상장주식: 감정평가서 또는 장부자료

③ 채무 및 공제 관련 서류

항목서류 예시

채무	금융기관 채무 증명서, 개인 채무 계약서
장례비용	장례식장 영수증, 화장/매장 관련 비용 영수증
의료비	병원 진단서, 치료비 영수증 등
공과금	세금, 전기/수도요금 고지서 등

④ 기타 (선택적)

위임장 (대리인이 신고할 경우)
연부연납 신청서 (분납을 원할 경우)
사전증여 내역서 (10년 이내 증여받은 재산이 있을 경우)

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